ห้ามลืม เตรียมตัวให้พร้อมกับภาษีอาชีพอิสระ! แม้รายได้ไม่ถึงเกณฑ์ก็ต้องเตรียมพร้อมไว้

webclip.png
01 Dec 2021

พอเข้าสู่ช่วงปลายปี หนึ่งในสิ่งที่พนักงานเงินเดือนมักจะต้องคิด คือการหาทางลดหย่อนภาษี บางคนอาจใช้การบริจาคหรืออาจมองหากองทุนสักอย่าง… แต่ทว่าสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ อย่างฟรีแลนซ์และพ่อค้าแม่ขายนั้นอาจไม่ค่อยได้ตื่นตัวเรื่องพวกนี้มากนัก พอรู้ตัวอีกทีก็อาจโดนตรวจสอบรายได้ย้อนหลังและต้องจ่ายเงินจำนวนมาก ดังนั้นในบทความนี้ LINE SHOPPING จะขอมาบอกวิธีเตรียมตัวให้พร้อมภาษีอาชีพอิสระกัน เพื่อป้องกันเหตุการณ์ดังกล่าว

ภาษีอาชีพอิสระ คืออะไร?

ก่อนอื่นเลย ภาษีอาชีพอิสระไม่ได้หมายถึงใครที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องเสียภาษีเพิ่มเติมนะครับ แต่หมายถึงการเสียภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ ไม่ได้มีการงานประจำจากนายจ้าง เช่น กลุ่มฟรีแลนซ์ พ่อค้าแม่ขายทั้งออนไลน์และออฟไลน์ ลูกจ้างรายวัน รวมถึงกลุ่มที่มีรายได้ไม่แน่นอน ซึ่งความยากของการวางแผนภาษีอาชีพอิสระ คือการประเมินรายได้โดยรวมในแต่ละปีหรือเอกสารภาษีต่างๆ รวมถึงความเข้าใจเกี่ยวกับการคำนวณภาษี แตกต่างจากพนักงานประจำที่อาจจะมีคนรวบรวมเอกสารเกี่ยวกับภาษีไว้หรืออาจโดยหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แต่แรก บางบริษัทก็มีบริการยื่นภาษีให้เลย ทำให้การวางแผนภาษีทำได้โดยง่ายนั่นเอง

อย่างไรก็ตาม สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีรายได้เฉลี่ย 10,000 บาท/เดือนขึ้นไป จำเป็นที่จะต้องทำเรื่องยื่นภาษี แต่ไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากยังอยู่ในเกณฑ์ที่ได้รับยกเว้นอยู่ แต่เพื่อการวางแผนค่าใช้จ่ายที่ดี ทาง LINE SHOPPING ขอแนะนำวิธีวางแผนภาษีดังนี้

ประเมินรายได้รายปี

สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระอย่างฟรีแลนซ์ควรเริ่มประเมินรายได้รายปี หากใครที่รับงานจากบริษัทต่างๆ สามารถที่จะนำใบหัก ณ ที่จ่ายมารวมยอดเพื่อดูรายได้ทั้งปีได้ หรือกรณีที่ไม่มีใบหัก ณ ที่จ่าย แนะนำให้สอบถามกับบริษัทผู้จ้างเพื่อให้ส่งเอกสารมา โดยส่วนใหญ่แล้ว เมื่อมีรายได้มากกว่า 1,000 บาท บริษัทจะทำการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ 3% และมีหน้าที่จัดส่งเอกสารดังกล่าวให้ถึงมือฟรีแลนซ์นั่นเอง สำหรับพ่อค้าแม่ขายที่มีการทำบัญชีรายรับรายจ่ายของร้านก็สามารถใช้ข้อมูลส่วนนี้ในการนำไปวางแผนภาษีได้ โดยเมื่อรู้แล้วว่ารายได้ประจำปีมีเท่าไร ก็จะทำให้วางแผนได้ครับ

ตรวจสอบการลดหย่อนประจำปี

หลังจากทราบแล้วว่ารายได้ในปีนี้มีเท่าไร ก็ให้ลองตรวจสอบดูว่ามีค่าใช้จ่ายใดบ้างที่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนได้บ้าง โดยหลักๆ แล้วสามารถลดหย่อนได้ดังนี้

  • ค่าใช้จ่าย 100,000 บาท
  • ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
  • (ถ้ามี) ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท
  • ค่าต้นทุนสินค้าและบริการต่างๆ (ใบเสร็จรับเงินหรือใบกำกับภาษีฉบับเต็มมาเพื่อใช้หักเต็มจำนวน)

นอกจากการหักตามจริงแล้ว สำหรับผู้ประการอิสระยังสามารถหักเหมาได้อีกด้วย ซึ่งวิธีการหักแบบนี้ ไม่ต้องมีเอกสารหลักฐานค่าใช้จ่ายมายืนยัน เหมาะสำหรับฟรีแลนซ์หรือพ่อค้าแม่ขายที่ไม่อยากวุ่นวายเรื่องเอกสาร แต่วิธีการนี้ก็อาจจะต้องชำระภาษีอาชีพอิสระสูงกว่าความเป็นจริงได้ โดยมีรายละเอียด คือ

  • ประเภท 40 (2) เงินได้จากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ หรือจากการรับทำงานให้ ไม่ว่าจะเป็นค่าธรรมเนียม ค่านายหน้า ค่าส่วนลด เงินอุดหนุนในงานที่ทำ เบี้ยประชุม บำเหน็จ โบนัส เงินค่าเช่าบ้าน หรือจากการรับทำงานให้นั้นไม่ว่าหน้าที่ หรือตำแหน่งงาน หรืองานที่รับทำให้นั้นจะเป็นการประจำหรือชั่วคราว ฯลฯ สามารถหักเหมาได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
  • ประเภท 40 (8) เงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง หรือการอื่นนอกจากที่ระบุไว้ใน (1) ถึง (7) แล้ว สามารถหักเหมาได้ 30-60% แต่ไม่เกิน 600,000 บาท

นอกจากนี้ยังสามารถลดหย่อนได้เพิ่มเติม สำหรับคนที่ได้ชำระค่าประกันสังคมตามที่ชำระจริง ค่าประกันสุขภาพและประกันชีวิต การลงทุนในกองทุน SFF, RMF รวมถึงเงินบริจาคต่างๆ ซึ่งจะมีรายละเอียดในการลดหย่อนที่แตกต่างกันไป ผู้ประกอบอาชีพอิสระสามารที่จะซื้อประกันต่างๆ หรือลงทุนภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2564 เท่านั้น จึงจำสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน อีกทั้งในช่วงสิ้นปีแบบนี้ภาครัฐบาลมักจะมีโครงการต่างๆ ออกมาเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ ที่สามารถนำรายจ่ายที่เกี่ยวข้องมาใช้ลดหย่อนได้เต็มจำนวนอีกด้วย ก็เป็นอีกทางเลือกที่สามารถเลือกใช้ได้นั่นเองครับ

หวังว่าทุกคนคงพอจะเข้าใจแล้วว่าจะต้องจัดการและวางแผนเกี่ยวกับภาษีอาชีพอิสระอย่างไร สำหรับพ่อค้าแม่ขายห้ามลืมที่จะเก็บใบเสร็จต่างๆ ไว้ให้ครบและทำบัญชีสม่ำเสมอนะครับ ส่วนพ่อค้าแม่ขายคนไหนที่อยากได้ตรวจช่วยในการเริ่มทำธุรกิจออนไลน์ ห้ามลืม LINE SHOPPING แพลตฟอร์มขายของออนไลน์ที่มาพร้อมตัวช่วยดูแลระบบหลังบ้าน ช่วยขาย พร้อมทำการตลาดได้ แถมยังทำ Storefront หรือสามารถสร้างเว็บขายของออนไลน์ฟรีซึ่งเป็นเว็บขายของฟรีประจำร้านค้าเพื่อเพิ่มยอดขาย ใส่รายการสินค้าได้ครบครัน รองรับการชำระเงินได้หลายช่องทาง ไม่ว่าจะโอนเงิน จ่ายผ่านบัตรเครดิต หรือ Rabbit LINE Pay จะเป็นร้านค้าออนไลน์แบบไหนก็เริ่มทำธุรกิจบน LINE SHOPPING ได้ง่ายๆ

หากสนใจเปิดบัญชีขายของ LINE SHOPPING สามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ lineshoppingseller.com 

เปิดร้านขายบน LINE SHOPPING ได้แล้ววันนี้

ต่อยอดการขายด้วย MyShop เครื่องมือตัวช่วยจัดการร้านค้าจาก LINE

บทความที่เกี่ยวข้อง
my-shop-logo

ตัวช่วยการขายที่ทุกร้านค้าออนไลน์ต้องมี

MyShop Download on the App Store MyShop Get it on Google Play

© LINE Corporation 2021